企业内部控制知识读本

1 (p1): 前言
1 (p2): 第一章 内部控制的基本原理
1 (p2-1): 第一节 内部控制的产生与发展
18 (p2-2): 第二节 内部控制的概念与种类
30 (p2-3): 第三节 内部控制的功能与理论
39 (p2-4): 第四节 内部控制的目标与程序
48 (p2-5): 第五节 内部控制的作用与局限
52 (p2-6): 第六节 内部控制的前提与运行机制
61 (p3): 第二章 内部控制的构成要素
61 (p3-1): 第一节 控制环境
83 (p3-2): 第二节 风险评估
90 (p3-3): 第三节 控制活动
94 (p3-4): 第四节 信息与沟通
1 (p3-5): 第五节 监督
110 (p4): 第三章 内部控制的方法
110 (p4-1): 第一节 内部控制方法概述
116 (p4-2): 第二节 不相容职务分离与授权批准控制法
120 (p4-3): 第三节 员工素质控制法
126 (p4-4): 第四节 程序控制与会计系统控制法
131 (p4-5): 第五节 预算控制法
143 (p4-6): 第六节 财产保护与内部报告控制法
147 (p4-7): 第七节 电子信息技术控制法
160 (p5): 第四章 内部控制的内容
160 (p5-1): 第一节 货币资金控制
168 (p5-2): 第二节 生产活动控制
175 (p5-3): 第三节 采购与付款业务控制
184 (p5-4): 第四节 存货控制
199 (p5-5): 第五节 固定资产控制
212 (p5-6): 第六节 工程项目控制
231 (p5-7): 第七节 筹资业务控制
240 (p5-8): 第八节 担保业务控制
247 (p5-9): 第九节 对外投资业务控制
257 (p5-10): 第十节 成本费用控制
269 (p5-11): 第十一节 销售与收款业务控制
281 (p6): 第五章 内部控制制度设计
281 (p6-1): 第一节 内部控制制度的种类与特征
285 (p6-2): 第二节 内部控制制度设计的原则与要求
293 (p6-3): 第三节 内部控制制度设计的范围、主体与步骤
304 (p6-4): 第四节 内部控制制度设计的思路与重点
313 (p6-5): 第五节 内部控制文本的设计
316 (p7): 第六章 内部控制的评价
316 (p7-1): 第一节 内部控制评价的作用
321 (p7-2): 第二节 内部控制评价的主体与内容
333 (p7-3): 第三节 内部控制评价的目标与标准
340 (p7-4): 第四节 内部控制评价的程序与方法
360 (p7-5): 第五节 内部控制评价的指标
372 (p8): 第七章 内部控制规范
372 (p8-1): 第一节 内部控制规范的现状与特点
377 (p8-2): 第二节 内部会计控制规范的体系与基础
385 (p8-3): 第三节 内部控制规范的完善
389 (p9): 参考资料 本书内容包括:内部控制的基本原理, 内部控制的构成要素, 内部控制的方法, 内部控制的内容, 内部控制制度设计, 内部控制的评价